Üye GirişiNet işletme sermayesi analizi ile dönen varlıklar ve kısa vadeli borçlar arasındaki dengeyi, likidite açığını ve çalışma sermayesi ihtiyacını raporlayın.
Net İşletme Sermayesi (NİS), bir işletmenin günlük ticari faaliyetlerini kesintisiz sürdürebilmesi ve vadesi bir yıl içinde dolacak kısa vadeli borçlarını karşılayabilmesi için gereken fonlama güvencesidir. Dönen varlıklar ile kısa vadeli yabancı kaynaklar arasındaki pozitif fark finansal esneklik sağlarken, negatif fark ciddi bir işletme sermayesi açığına ve nakit krizine işaret eder.
Pozitif net işletme sermayesi, dönen varlıkların bir kısmının uzun vadeli kaynaklarla veya özkaynaklarla finanse edildiğini ve güvenlik marjının bulunduğunu gösterir. Negatif NİS ise duran varlık yatırımlarının kısa vadeli borçlarla fonlandığını ve acil likidite önlemleri alınması gerektiğini kanıtlar.
Yüksek pozitif NİS her zaman verimli operasyon anlamına gelmez. Tahsil edilemeyen batık ticari alacaklar veya depolarda biriken atıl stoklar işletme sermayesini kilitleyerek kârlılığı eritir. KGKAnaliz, alacak ve stok devir hızlarını da hesaba katar.
Mevsimsel dalgalanmalar, tedarikçi vade pazarlıkları ve kısa vadeli banka kredisi bağımlılığı raporda analiz edilir; işletme sermayesi açığını kapatmaya yönelik operasyonel aksiyon önerileri listelenir.
Negatif NİS varlığında kısa vadeli krediler uzun vadeye yayılmalı, ortaklarca sermaye avansı veya sermaye artırımı sağlanmalı, stok eritme kampanyaları yapılmalı ve tahsilat süreleri kısaltılmalıdır.
Cari oran 1,00'den büyük olduğunda net işletme sermayesi pozitiftir; cari oran 1,00'in altına düştüğünde net işletme sermayesi negatiftir. İki gösterge birbirini tamamlar.
Dönen varlıklar ve kısa vadeli yabancı kaynak kalemlerini içeren mizan, bilanço veya e-Defter dosyaları analiz için yeterlidir.
Önizleme akışı kullanıcıya değer gösterir; tam rapor ve WhatsApp/e-posta dönüşümü için hazır bir huni oluşturur.