Üye Girişiİşletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden nakit akış analizi ile net nakit değişimini, nakit tükenme süresini ve borç servis kapasitesini inceleyin.
Nakit akış analizi, tahakkuk esasına göre hesaplanan kârlılık ile fiili nakit giriş-çıkışları arasındaki farkı ortaya koyarak şirketin işletme faaliyetlerinden nakit üretme kabiliyetini ve borç ödeme gücünü belgelerle inceler.
1) İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışı (CFO), 2) Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışı (CFI), 3) Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışı (CFF). Şirketin ana operasyonundan nakit yaratıp yaratmadığı birinci önceliktir.
En az iki döneme ait karşılaştırmalı bilanço, gelir tablosu ve mizan, dolaylı yöntemle nakit akım tablosu türetmek ve sermaye hareketlerini izlemek için gereklidir.
Gelir tablosunda 5 milyon TL net kâr görünen bir şirkette alacaklar tahsil edilememiş ve stoklara bağlanmışsa, işletme nakit akışı eksiye düşebilir; bu durum kârlı şirkette nakit darboğazı yaratır.
Borç servisi için kullanılabilir nakit, taksit takvimi ve finansman hareketleri birlikte incelenir. FCFF tek başına ödeme yeterliliği kararı vermez. Gelecek projeksiyonlar ayrıca bütçe ve vade varsayımları gerektirir.
Gelir tablosu tahakkuk esasına göredir; nakit akımı ise fiili para girişi ve çıkışını gösterir.
Dönemde işletme faaliyetlerinden net nakit çıkışını gösterir. Nedeni büyüme, mevsimsellik, tahsilat veya ödeme zamanlaması olabilir; tek başına fon kaybı kararı değildir.
En az iki döneme ait karşılaştırmalı bilanço ve gelir tablosu nakit hareketlerini türetmek için gereklidir.
Önizleme akışı kullanıcıya değer gösterir; tam rapor ve WhatsApp/e-posta dönüşümü için hazır bir huni oluşturur.